美国国税局,加密货币,和你

加密货币通常被视为一种直接的方式,既能让你独享财富,又不会让政府使你的财富被动缩水。


但在现实中,事情并非如此简单:如果你是美国公民,使用加密技术购买任何东西,美国国税局(IRS)都会要求你报告,因为这构成了一种加密货币的“销售”。现在,合规比以往任何时候都更重要。美国国税局正在采取措施,从 Coinbase等交易所交易参考了解客户数据,看看哪些钱包与哪些人有关。如果您一直懒惰、无知或轻视遵从性需求,您可能很快就会面临重大的惩罚。一旦美国国税局将这些新数据提供给它的分析系统,它将开始向那些没有在纳税申报单中包含 W2s的人发出同样类型的信件,这些信件将包括财务处罚。


纽约的 Mario Costanz 是 Happy Tax and CryptoTaxPrep.com 的首席执行官,该网站成立于2017年,旨在帮助加密货币交易商了解税收要求和责任,并获得最大程度的减免。Happy Tax的研究团队紧跟各州的变化,但该公司不得不自己做出一些结论。对于税务从业者来说,关于加密货币并没有太多的指导意见——事实上,唯一具体的指导意见是国税局在2014年发布的一份通知。有鉴于此,Happy Tax推出了加密货币税务学院,这是一系列自学课程,旨在为其他税务从业者提供清晰的思路。

CoinDesk采访了Costanz,关于加密货币投资者需要知道什么才能不受国税局的监视——甚至入狱——以及2018年加密货币交易的损失如何用来抵消其他交易的收益。

为了避免麻烦,人们需要了解加密货币和会计的哪些基本知识?

从加密货币交易者的角度来看,不幸的是,很多人都不遵守;他们没有把所有的交易都包括在纳税申报单上。2014年,美国国税局认定,在税收环境下,加密货币是财产。正因为如此,任何时候你出售房产,都是资本事件,所以你有资本收益或损失。当有人购买加密货币并出售它时,很容易理解应该包括它。

但是很多人没有意识到的是,即使你使用加密货币来交换另一种加密货币,这仍然是第一种加密货币的销售,而且必须被记录下来。需要知道的关键是,任何时候你在出售你的加密货币,即使你用它来购买商品或服务,那也是为了购买这些商品和服务而出售这些财产。你必须把每一笔交易都包括在你的纳税申报单上。

如果你不这样做会有什么后果呢?

你必须偿还你所逃避的税款,所有的利息,甚至罚款,因为这是故意逃税。也可能会有刑事处罚。美国国税局有一个专门的部门,叫做刑事调查部门,专门调查那些严重逃税或故意逃税的人。每年都有人因此入狱。他们显然不会把没有几百美元的普通公民扔进监狱,但如果你说的是数万美元,这是很有可能的。

很多人没有意识到,即使你使用加密货币来交换另一种加密货币,这仍然是第一种加密货币的销售,必须被记录。

人们还会在哪些地方出错?

人们没有意识到的一件事是,美国国税局和财政部都有外国资产报告要求。如果你在海外拥有超过1万美元的资产,你需要在报税表中一并申报,并以另一种形式直接向财政部申报。这些表格被称为FATCA和SBAR,拥有海外账户超过1万美元或不包含这些表格信息的罚款起征点为1万美元。根据海外所持有的加密货币的数量,它们的价格可能高达数十万美元——其中许多交易所都在海外。这些表格无需缴税;它们只是用来报道的。

美国国税局和财政部将这两家机构放在一起,以确保人们不会为海外恐怖组织的洗钱活动提供资金,因此惩罚很严厉。我们建议把这些也归档,这是我们提供的服务之一。

你对加密交易者有什么好消息吗?

2018年,人们可能因任何交易和资本损失而蒙受的损失,都可以抵销同一纳税年度的其他资本收益,或最高可达3000美元的其他收入,其中任何余额都可以结转到未来几年。

你需要解决的最复杂的加密货币税务问题是什么?

我们有很多机器人交易员,他们的机器人基于算法进行交易,正因为如此,他们是非常高频的交易员。事实上,我们的一个客户去年有超过25万笔交易。这是一个相当大的挑战,但我们克服了它,能够记录下一切,并保持一致。